關于深化績效預算管理改革的意見
各縣(市）、區人民政府，市政府各部門：
為貫徹落實中央和省市全面深化改革部署，建立全面規范、公開透明的政府預算管理制度，提高財政資金使用績效，按照國務院《關于深化預算管理制度改革的決定》（國發〔2014〕45號）和省政府《關于深化績效預算管理改革的意見》（冀政〔2014〕76號）有關要求，結合我市實際，現就深化我市績效預算管理改革提出如下意見：
一、總體目標和基本原則
（一）總體目標
按照建立全面規范、公開透明的政府預算管理制度要求，堅持預算編制、執行、監督相互分離、相互制約，以規范的績效預算管理結構為基礎、預算項目為載體、績效管理為主線，形成“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有應用、績效缺失有問責”的全過程績效預算管理新機制，切實優化財政資金配置，提高財政資金使用績效，促進政府管理效能提升。
（二）基本原則
1.依法理財。深入貫徹落實新《中華人民共和國預算法》，規范政府收支行為，強化預算約束，加強對預算的管理和監督，堅持量入為出、收支平衡的預算編制原則，與經濟社會發展水平相適應，與財政政策相銜接，厲行勤儉節約，做到統籌兼顧。
2.績效導向。全面深化市縣預算管理制度改革，將績效理念融入預算管理工作全過程，全面規范市縣預算編制、預算執行、預算監督，提升財政資金配置和使用績效，促進政府行政績效的整體提升。
3.規范統一。按照省統一部署，結合我市實際，學習借鑒外地先進經驗，規范市縣財政績效預算編制方式、管理機制、運行流程，加快建立結構科學、制度完善、管理規范、運轉高效的績效預算管理新機制。
4.整體推進。從今年編制2016年預算開始，在市本級和各縣（市）、區全面推行績效預算管理改革工作，績效預算管理覆蓋到市縣所有預算單位。2015年啟動改革并推進完成基礎工作，2016年總結經驗、完善提高，達到全省領先水平。
二、主要內容
（一）建立規范的績效預算管理結構。強化預算編制的科學性、系統性，建立“部門職責-工作活動-預算項目”三個層級的績效預算管理結構。部門職責是政府賦予部門的職能和應履行的主要責任，按照政府“三定”方案和戰略部署分類梳理確定；工作活動是部門履行某項職責所采取的工作舉措；預算項目是支撐某項工作活動開展的具體支出事項。預算編制首先確定部門職責、工作活動，建立部門職責、工作活動的框架體系，所有預算項目均在部門職責和工作活動框架下編列。工作活動須與部門職責相關，預算項目須與工作活動相關，與部門職責無關的工作活動、與工作活動無關的預算項目，不得列入部門預算。
（二）建立科學的績效目標指標體系。在“部門職責-工作活動-預算項目”三個層級分別制定相應的績效目標和指標，建立三級績效目標指標管理體系。在部門職責層面，結合政府和部門中長期戰略規劃目標、年度規劃目標，確定部門各項職責的年度績效目標；在工作活動層面，分別制定年度績效目標和績效指標；在預算項目層面，分項確定年度績效目標、績效指標和評價標準。績效目標和指標應量化，達到可審核、監控、評價。
（三）改進財政預算審核方式。將績效目標指標審核作為安排預算的前提。財政預算審核的重點由過去直接審項目，轉為先審部門職責績效目標與政府工作部署的匹配性，特別是各級黨委、政府重大決策部署的落實情況，再審各項工作活動績效目標指標的科學性，然后審核預算項目與職責活動的關聯性、立項的必要性，最終合理確定項目預算額度。偏離政府戰略目標和部門績效目標以及績效指標不明確的項目不予安排資金，績效偏低的少安排或不安排資金。
（四）實行項目全程跟蹤管理。構建一體化的政府預算管理信息系統，實現預算管理從單一的資金指標維度，向預算項目和資金指標兩個維度的轉變，將預算項目與資金指標緊密結合，對每個項目從預算編制、調整細化、資金撥付、監督評價、財務核算，實行全程跟蹤管理，打通預算管理鏈條，實現橫向到邊、縱向到底。強化預算項目庫管理，實行年度滾動管理，所有預算項目全部從項目庫中提取，未進入項目庫的不得安排預算。
（五）加強預算執行績效監控。把績效運行作為財政預算執行監控的主要內容之一，按照年初確定的績效目標指標，動態監控各項資金支出和項目運行，及時糾正出現的問題；同時將資金撥付與項目績效目標指標實現情況相結合，對偏離績效目標指標的項目，暫停撥付資金，或者調整預算，以確保各項績效目標的實現。強化部門財務管理，統一預算單位會計核算管理系統、財務數據標準和會計核算規范，即時掌握預算項目支出內容和支出進度。各部門要建立績效目標指標完成情況分析制度，定期向財政部門反饋績效運行情況。
（六）強化績效預算監督評價。財政監督的重點由合規性檢查，轉向績效監督和績效評價。采取部門自評與財政評價相結合的方式，全面開展績效評價。部門負責“預算項目”層面的績效評價，對年度完成情況全面自評；財政部門負責“工作活動”層面的績效評價，并對重點領域、重大預算項目進行再評價。完善績效評價報告制度和績效問責制度，加大績效信息公開力度。將績效評價結果與預算安排掛鉤，并作為完善政策、分配資金、改進管理的重要依據。
三、保障措施
（一）加強組織領導。各級各部門要高度重視績效預算管理改革工作，精心組織，扎實推進，將改革進展情況納入政府和部門年度考核內容。市縣兩級要建立政府統一領導、財政牽頭組織、部門具體實施、社會廣泛參與的工作體系。財政部門要牽頭做好深化改革的統籌謀劃和方案制定工作，及時研究解決改革中出現的問題，抓緊研究出臺相關制度，確保市縣績效預算管理改革工作不留死角，全面推進。各部門要按照深化改革的要求，理順內部工作機制，制定具體實施方案，確保各項改革任務落實到位。
（二）夯實工作基礎。按照全市統一部署，財政部門要認真做好職責活動體系建立、績效目標指標體系建設、信息系統開發和技術規范制定等工作，為績效預算管理改革提供有效的制度和技術支撐。各部門要認真梳理部門職責、工作活動，建立健全績效目標指標體系，建立財務管理基礎數據庫，完善預算決策機制、業務工作機制和財務管理流程，確保改革順利推進。
（三）加強宣傳培訓。各縣（市）、區和各部門要充分利用廣播電視、報紙雜志、網絡媒體等渠道，廣泛宣傳績效預算改革內容，營造良好的輿論氛圍；及時總結推廣改革經驗、典型做法，促進全市改革的整體推進。同時，適應績效預算改革需要，全面開展業務培訓，強化干部職工的績效理念，使其了解情況、熟悉政策、掌握方法，增強推進改革的自覺性和主動性，為深化改革提供堅強的人力支撐。
石家莊市人民政府
2015年9月9日
