石家莊市人民政府
關(guān)于2024年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政
收支情況的審計工作報告
——2025年8月26日在石家莊市第十五屆人大常委會第三十七次會議上
石家莊市審計局局長 王建敏
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市政府委托，現(xiàn)將2024年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況報告如下：
2024年是中華人民共和國成立75周年，是實現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年。全市各級各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，全面貫徹習(xí)近平總書記視察河北、視察石家莊重要講話和重要指示精神，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，聚焦高質(zhì)量發(fā)展首要任務(wù)，解放思想、奮發(fā)進取、實干決勝，推動全市經(jīng)濟社會發(fā)展呈現(xiàn)穩(wěn)中求進、進中向好態(tài)勢，現(xiàn)代化、國際化美麗省會城市建設(shè)邁出堅實步伐。
——實施積極財政政策，經(jīng)濟延續(xù)平穩(wěn)增長。搶抓國家一攬子增量政策重大機遇，成功爭取城市更新行動等國家級試點示范政策，用足用好專項債、超長期特別國債等資金，助力投資平穩(wěn)增長。構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，落實產(chǎn)業(yè)獎補與扶持資金，推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展邁上新臺階。實施提振消費專項行動，促進消費市場回升向好，內(nèi)需潛力持續(xù)釋放。
——持續(xù)改善民生福祉，社會事業(yè)不斷進步。持續(xù)加大財政投入力度，重點民生支出得到有力保障。落實城市更新資金，支持六大片區(qū)提速，全面提升宜居水平。擴大優(yōu)質(zhì)教育資源供給，落實“雙減”工作部署。著力健全公共衛(wèi)生體系，辦好14周歲女孩免費接種HPV疫苗民生實事，讓人民健康更有保障。系統(tǒng)推進生態(tài)修復(fù)，打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，鞏固提升生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。
——守牢安全發(fā)展底線，防范重點領(lǐng)域風(fēng)險。落實過緊日子要求，嚴控一般性、非急需、非剛性支出，加強財政資源和預(yù)算統(tǒng)籌。扎實開展市以下財政體制改革，適度增強基層財政保障能力，推動基層財政平穩(wěn)運行。積極爭取再融資債券額度，有效化解政府債務(wù)風(fēng)險。發(fā)揮審計監(jiān)督與人大監(jiān)督、財會監(jiān)督等各類監(jiān)督協(xié)調(diào)貫通機制作用，促進財政資金提質(zhì)增效。
——審計整改成效顯著，“下半篇文章”更加權(quán)威高效。進一步鞏固全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改總體格局，持續(xù)健全審計整改長效機制，嚴格落實“不貳過”要求，督促相關(guān)縣區(qū)、部門單位（本報告涉及的縣級行政區(qū)統(tǒng)稱縣）完善制度、堵塞漏洞、加強監(jiān)管，更好將審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。截至2025年6月底，針對2023年度審計工作報告反映的537個問題，已整改到位493個，正在推進整改44個問題，整改完成率92%，整改資金396億元，建章立制84項，追責(zé)問責(zé)12人。
一、市級財政管理審計情況
2024年，市級一般公共預(yù)算收入總計601.25億元、支出總計576.21億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)25.04億元；市級政府性基金收入總計493.86億元、支出總計474.39億元，年終結(jié)余19.47億元；市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計1.14億元、支出總計1.14億元，收支相抵無結(jié)余；市級社會保險基金預(yù)算收入總計516.15億元、支出總計187.57億元，年終滾存結(jié)余328.58億元。
重點審計了市財政局組織2024年市級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況以及長安、井陘、深澤等6縣財政收支情況，對組織財政收入、零基預(yù)算、積極財政政策、轉(zhuǎn)移支付、專項債券等5方面進行了關(guān)注。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）組織財政收入不規(guī)范，統(tǒng)籌財政資源不到位。一是非稅收入未收繳到位。4個部門對土地出讓金、污水處理費等5.38億元未征收到位；47個部門和單位應(yīng)繳未繳門票收入、出租收入等2599.99萬元；3縣應(yīng)收未收城建收費、污水處理費等1658.68萬元。二是結(jié)余資金統(tǒng)籌力度不足。市級2014年以來結(jié)存償債準(zhǔn)備金5.96億元，截至2024年未納入預(yù)算用于償還到期政府存量債務(wù)；18個單位非財政撥款結(jié)余資金1.47億元未編入2024年預(yù)算，未按規(guī)定實現(xiàn)統(tǒng)籌安排。三是存量資金未有效盤活。2023年底前收回本級的存量資金3.64億元未在2024年及時統(tǒng)籌使用；9個部門和單位存量資金1124.11萬元未上繳財政；6縣存量資金1.71億元未收繳盤活。
（二）財政支出固化問題較突出，部分支出定額標(biāo)準(zhǔn)待調(diào)整。一是支出預(yù)算編制固化。2024年市級公車運行維護費等支出標(biāo)準(zhǔn)長期未調(diào)整，12個單位將花不完的水電油氣預(yù)算資金超正常需求預(yù)付128.73萬元，年末累計結(jié)存370.73萬元；2024年市級污水處理費代征手續(xù)費沿用2011年標(biāo)準(zhǔn)，與實際工作已不相適應(yīng)，市財政局未據(jù)實對標(biāo)準(zhǔn)進行動態(tài)調(diào)整。二是未根據(jù)實際情況、仍按歷史基數(shù)安排資金。3個單位未按零基預(yù)算要求編制2024年預(yù)算，如在2023年項目預(yù)算700萬元與實際支出436.06萬元差額較大的情況下，2024年仍安排預(yù)算700萬元，當(dāng)年僅支出420.99萬元；1所學(xué)校在新的聯(lián)合辦學(xué)協(xié)議收費條件已約定不再支付學(xué)費分成情況下，仍按舊協(xié)議安排2024年學(xué)費分成支出預(yù)算138.66萬元。三是超需求申領(lǐng)預(yù)算。由于前期調(diào)研不充分、未對項目進行評估和可行性論證等原因，4個單位2024年超需求多編支出預(yù)算881.71萬元，如2024年編制項目預(yù)算200萬元，實際該工作未開展，多安排預(yù)算200萬元至年底才收回。
（三）積極財政政策落實有待加強，項目推進亟須提速增效。一是部分預(yù)算內(nèi)投資項目推進緩慢。1個單位實施的1個2023年預(yù)算內(nèi)投資項目截至2025年3月底尚未開工建設(shè)，中央預(yù)算內(nèi)投資2386萬元未發(fā)揮效益；1縣2個預(yù)算內(nèi)投資項目在2024年下達1390萬元資金時，仍未取得可行性研究報告或初設(shè)批復(fù)，導(dǎo)致資金下達后未能立即投入建設(shè)；3縣的4個中央預(yù)算內(nèi)投資項目建設(shè)進展緩慢。二是預(yù)算內(nèi)投資項目開工手續(xù)不完備。4個中央預(yù)算內(nèi)投資項目2024年底前開工時未取得施工許可證，涉及資金1.22億元。三是重大項目配套資金未落實。1個專項債券項目因自籌資金7516.9萬元不到位，自2023年8月起長期處于半停工狀態(tài)，存在爛尾風(fēng)險；3縣4個中央預(yù)算內(nèi)投資項目地方建設(shè)資金3248.28萬元未安排到位。四是部分重點支出保障不力。2縣存在科技、教育等投入政策執(zhí)行不到位的問題，2023年財政科技投入均未實現(xiàn)逐年只增不減。
（四）部分轉(zhuǎn)移支付管理不到位，資金支出規(guī)范性有待提高。一是轉(zhuǎn)移支付分配不科學(xué)不精準(zhǔn)。1個單位分配1項市級專項資金時，2022年向1家企業(yè)多分配10萬元，2024年向另9家企業(yè)少分配233.47萬元。二是違規(guī)撥付使用轉(zhuǎn)移支付資金。2024年2個部門直接對下?lián)芨?項轉(zhuǎn)移支付1.47億元，資金脫離財政監(jiān)管；3縣存在管理使用單位虛列支出、擴大開支范圍以及履職不力導(dǎo)致資金申報使用不一致等問題，涉及9項資金2087.5萬元。三是部分轉(zhuǎn)移支付未形成有效支出。5個城市更新項目推進緩慢，中央補助資金9261.21萬元未形成有效支出；3縣11項涉企獎補資金1180.55萬元未撥付到位；9縣19項轉(zhuǎn)移支付閑置1.14億元。四是部分轉(zhuǎn)移支付未按規(guī)定時限下達。由于主管部門資金分配方案確定較晚，4項中央、省級對下轉(zhuǎn)移支付4130萬元下達不及時，超過30天的規(guī)定下達時限；7項市級轉(zhuǎn)移支付1.03億元未在人大批復(fù)預(yù)算30日、60日內(nèi)下達。
（五）政府專項債券管理不夠嚴格，資金效益未充分發(fā)揮。一是專項債券項目資金閑置。2個單位8個項目專項債券資金未支出，截至2024年底支出進度為65.96%；由于前期手續(xù)辦理不及時、施工進度緩慢、項目未驗收或未決算等，4縣15個項目專項債券資金滯留閑置13.55億元，效益發(fā)揮不充分。二是專項債券資金使用不合規(guī)。1縣通過將專項債券資金轉(zhuǎn)給國有企業(yè)、再由企業(yè)轉(zhuǎn)回部門的方式虛列支出4482.09萬元。三是部分專項債券項目收益不及預(yù)期。2022年、2023年4縣存在部分專項債券項目實際收益不及預(yù)期，面臨還本付息壓力。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
重點審計了21家一級預(yù)算部門，從審計情況看，市級部門預(yù)算管理情況總體規(guī)范，但部分部門特別是所屬單位問題仍較突出，需加以關(guān)注。
（一）部門預(yù)算管理不規(guī)范。一是預(yù)算編制不細化。4個部門14個項目2.75億元的支出預(yù)算未按規(guī)定在6月末前細化到具體單位和項目，一定程度上降低了預(yù)算到位率，影響財政資金統(tǒng)籌安排使用。二是預(yù)算編制不科學(xué)。3個單位在業(yè)務(wù)咨詢委托費中編報體檢費預(yù)算37.6萬元，超范圍編制預(yù)算。三是部分項目預(yù)算剛性約束不強。5個部門和單位擴大開支范圍3336.26萬元。
（二）違反厲行節(jié)約規(guī)定和過緊日子要求。一是應(yīng)當(dāng)由政府直接履職的事項由第三方完成。2個部門分別將應(yīng)由自身承擔(dān)的方案編制工作、績效評價工作委托第三方完成；2個單位通過采購服務(wù)形式變相用工，使用22人從事非采購服務(wù)內(nèi)容的財務(wù)、內(nèi)勤及圖書管理等工作。二是年底突擊花錢等現(xiàn)象有禁不止。一些部門搶在年底虛列預(yù)算支出，如2個部門在未達支付條件的情況下，提前支付合同款108.77萬元。三是一些單位存在三公兩費、福利費等隨意支出情況。2個單位在公務(wù)用車運行維護費、培訓(xùn)費中違規(guī)列支其他支出2.91萬元；2個單位無培訓(xùn)計劃列支培訓(xùn)資金22.25萬元；1個單位違規(guī)使用福利基金支付非在編人員體檢費用2.36萬元；2個醫(yī)院使用結(jié)余留用資金違規(guī)向非醫(yī)務(wù)人員發(fā)放績效工資16.94萬元。
（三）績效管理存在短板弱項。一是目標(biāo)設(shè)置不完整不合理。23個部門和單位69個項目存在績效文本不完整、績效目標(biāo)設(shè)置不合理、績效目標(biāo)未量化、指標(biāo)值確定依據(jù)不符合要求等問題，影響績效評價效果。二是績效自評結(jié)果不真實。1個部門3個項目在執(zhí)行率為0的情況下部分指標(biāo)得分不為0，其中2個項目社會效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)評為滿分。三是績效運行監(jiān)控乏力。6個部門和單位績效運行監(jiān)控不到位，8個項目績效目標(biāo)未如期實現(xiàn)。
（四）政府采購管理不嚴格。一是政府采購預(yù)算不完整。21個部門和單位運維服務(wù)、公車購置等項目未按規(guī)定編制政府采購預(yù)算384.94萬元。二是政府招標(biāo)采購管理亟須加強。7個單位的7個政府采購項目存在投標(biāo)單位涉嫌串標(biāo)的問題，涉及804.3萬元；1個部門1個政府采購項目違規(guī)轉(zhuǎn)包，6個政府采購項目招標(biāo)采購程序倒置。三是政府采購執(zhí)行不到位。5個部門或單位印刷費、檢測服務(wù)費、辦公用品費等規(guī)避政府采購，涉及1145.57萬元。
三、重大項目建設(shè)和重大政策落實審計情況
重點圍繞重大投資項目、“兩重”建設(shè)和“兩新”工作、增發(fā)國債等重大項目建設(shè)情況，和鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接、優(yōu)化營商環(huán)境重大政策落實進行了審計。
（一）重大投資項目審計情況
主要圍繞我市基礎(chǔ)設(shè)施提升的重大建設(shè)項目，聚焦項目資金管理使用、工程招投標(biāo)、基本建設(shè)程序履行等環(huán)節(jié)，審計了石家莊市北三環(huán)市政化改造項目中的G1811（珠峰大街-石家莊東收費站）提升改造工程項目等重點投資項目，審計發(fā)現(xiàn)建設(shè)項目存在招投標(biāo)不規(guī)范、項目水土保持方案未經(jīng)批準(zhǔn)即開工建設(shè)、通車時未按規(guī)定進行驗收、未按規(guī)定對設(shè)計變更文件進行審查確認、征地補償區(qū)級資金5991.81萬元未配套到位等問題。
（二）“兩重”建設(shè)和“兩新”工作重大項目審計情況
對全市“兩重”建設(shè)和“兩新”工作情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是配套資金保障不足。3縣未落實8個超長期特別國債項目的地方配套建設(shè)資金2.65億元，影響項目后續(xù)推進。二是項目管理不嚴格。主管部門督促更新不到位，2縣2個項目單位在國家重大建設(shè)項目庫中填報的開工日期、資金額度等信息與實際不符，影響項目監(jiān)管效果。三是主管部門“兩新”資金審核把關(guān)不嚴。主管部門對汽車報廢更新、家電產(chǎn)品以舊換新、家裝產(chǎn)品以舊換新3個領(lǐng)域的補貼審核把關(guān)不嚴，抽查發(fā)現(xiàn)存在多發(fā)或少發(fā)補貼共13.57萬元情況；33人在僅購置1輛新車的情況下，同時申領(lǐng)汽車報廢更新補貼及置換更新補貼，經(jīng)審計避免財政資金損失43萬元；個別地方家電領(lǐng)域存在承辦企業(yè)臨時提價問題，部分產(chǎn)品活動期間銷售價格超活動前28%--43%不等。
（三）增發(fā)國債項目資金跟蹤審計情況
2024年，市審計局對97個增發(fā)國債項目資金籌措、分配、撥付、使用以及工程建設(shè)實施跟蹤審計。針對審計過程中的重大事項、典型問題及時向市政府報告，督促有關(guān)單位即審即改，立行立改。通過審計，及時撥付被拖欠企業(yè)賬款9069.96萬元、促進地方配套資金安排到位1.16億元。促進完善14項制度措施，促進19個項目及時開工。
（四）鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接審計情況
重點審計了2縣鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項目實施管理不規(guī)范。1縣3個項目均未在鞏固拓展脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興項目庫內(nèi)，共使用銜接資金6429.44萬元。二是銜接資金閑置未發(fā)揮效益。2縣分別存在銜接資金9568.39萬元未安排產(chǎn)業(yè)項目、使用銜接資金50萬元安排的扶貧項目未開工建設(shè)，資金閑置未能發(fā)揮使用效益。三是銜接資金使用不合規(guī)。1縣違規(guī)使用銜接資金向企業(yè)認繳出資1600萬元，未按規(guī)定將財政投入資金優(yōu)先形成固定資產(chǎn)，帶動村級集體經(jīng)濟發(fā)展作用發(fā)揮不充分。四是幫扶項目收益收繳不規(guī)范。1縣4個資產(chǎn)收益項目投入專項扶貧資金1495萬元，應(yīng)收未收協(xié)議約定收益款98.7萬元。
（五）優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實審計情況
對市直部門及部分縣落實優(yōu)化營商環(huán)境有關(guān)政策情況進行了審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)1個市直部門和2縣未按規(guī)定減免市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、不動產(chǎn)登記費、部分服務(wù)業(yè)市場主體租金等164.28萬元，惠企利民政策落實不到位。
四、重點民生資金審計情況
統(tǒng)籌考慮市委、市政府重要決策部署，將重點民生資金管理使用情況作為審計關(guān)注重點，主要涉及醫(yī)療、教育、社會保障、住房等4項民生資金管理使用情況。
（一）醫(yī)療資金審計情況
1.公立醫(yī)院和藥品醫(yī)療器械生產(chǎn)經(jīng)銷使用審計情況。重點審計了3家公立醫(yī)院診療服務(wù)、藥械采購使用、運營管理等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是違規(guī)收費。3家公立醫(yī)院存在重復(fù)收費、超標(biāo)準(zhǔn)收費問題；1家公立醫(yī)院超醫(yī)保支付范圍結(jié)算47.28萬元。二是藥品醫(yī)療器械采購不合規(guī)。3家公立醫(yī)院分別存在未向醫(yī)保部門上報部分集中帶量采購藥品需求量、導(dǎo)致45.92萬元藥品未參加帶量采購，在未取得衛(wèi)生部門大型醫(yī)療設(shè)備配置許可證的情況下自行采購2120萬元磁共振機，違規(guī)線下采購高值醫(yī)用耗材17.34萬元的問題。三是醫(yī)院運營管理不規(guī)范。1家公立醫(yī)院1個信息化建設(shè)項目部分建設(shè)內(nèi)容未按期完成，項目上線后不能滿足國家衛(wèi)健委相關(guān)信息化要求；2家公立醫(yī)院存在藥品醫(yī)療器械管理混亂、醫(yī)療廢物管理不規(guī)范等問題，如3.6萬件51.57萬元醫(yī)用耗材出庫后去向無法追蹤。
2.適齡女性免費接種HPV疫苗審計情況。對全市14周歲女孩免費接種國產(chǎn)2價HPV疫苗項目情況進行了審計調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是免費接種政策未落實到位。疫苗項目實施期間，16縣119名符合條件的女孩自費接種HPV疫苗項目同款疫苗，未享受國產(chǎn)2價HPV疫苗免費接種政策。二是免疫規(guī)劃信息管理系統(tǒng)缺失關(guān)鍵信息。免疫規(guī)劃信息管理系統(tǒng)的接種信息中存在20縣378人次缺失身份證號信息，造成疫苗接種信息不可追溯。三是補助資金未保障到位。5縣疾控中心拖欠疫苗項目接種服務(wù)費共計53.76萬元，共涉及接種單位63家。
（二）教育資金審計情況
1.教育政策落實審計情況。對部分學(xué)校及部分縣落實教育政策情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是對違規(guī)校外培訓(xùn)機構(gòu)的治理有待加強。“雙減”工作專門協(xié)調(diào)機制會議決策制度落實不到位，存在64所校外培訓(xùn)機構(gòu)連續(xù)兩年被列入《校外培訓(xùn)機構(gòu)黑名單》未做進一步處理的情況。二是對學(xué)校食品安全工作監(jiān)管不嚴。截至2024年8月25所市直屬學(xué)校中有19所學(xué)校食堂沒有實行大宗食品公開招標(biāo)。三是部分資助政策落實不到位。1所學(xué)校以已享受國家勵志獎金為由，限制14名貧困學(xué)生申請國家助學(xué)金；1縣3名家庭經(jīng)濟特殊困難學(xué)生未享受資助政策。
2.小學(xué)生暑期免費托管服務(wù)審計情況。對部分縣的小學(xué)生暑期免費托管服務(wù)情況進行了審計調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是超標(biāo)準(zhǔn)配備托管教師。4縣6個學(xué)校超標(biāo)準(zhǔn)多配備托管教師748人次，導(dǎo)致多申請托管資金34.11萬元。二是區(qū)級配套資金未落實。3縣應(yīng)配套未配套2022年暑期托管服務(wù)資金89.52萬元，暑期托管物力保障未到位。三是托管場所選址不合理。2縣2022年、2023年均未在中部核心區(qū)域安排托管學(xué)校，學(xué)校相鄰且均位于同一區(qū)域，未兼顧社區(qū)布局、地理位置均衡因素。
（三）社會保障資金審計情況
對市直部門以及部分縣的社會保障資金管理使用情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是精準(zhǔn)助殘服務(wù)相關(guān)資金管理不規(guī)范。1個部門監(jiān)督審核不到位，2家機構(gòu)通過將已死亡人員作為服務(wù)對象、未對服務(wù)對象進行適配評估等方式違規(guī)申領(lǐng)康復(fù)輔助器具租賃服務(wù)補貼60.25萬元；1個部門下肢康復(fù)機器人、數(shù)字化X射線攝影系統(tǒng)等229件康復(fù)輔助器具和醫(yī)療設(shè)備長期閑置未發(fā)揮效益，涉及541.44萬元。二是社會救助擴圍增效相關(guān)資金監(jiān)管不到位。10縣審核不到位，向62名不符合條件人員發(fā)放特困供養(yǎng)救助金、最低生活保障金等救助資金22.11萬元；1縣2名已達年齡低保人員未享受城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇。三是養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)資金審核不嚴。6縣違規(guī)向63名不符合條件人員發(fā)放養(yǎng)老護理員崗位補貼8.88萬元；1家單位及9縣違規(guī)向23家養(yǎng)老機構(gòu)、6家服務(wù)商發(fā)放補貼2.96萬元；1縣未及時撥付1家養(yǎng)老機構(gòu)運營補貼18.51萬元。四是就業(yè)補助和社保基金使用效益有待提高。1縣2022年組織90人創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)僅3人創(chuàng)業(yè)成功，就業(yè)補助資金13.5萬元使用效益不高；3縣違規(guī)向57名不符合條件人員發(fā)放就業(yè)補助資金、失業(yè)保險基金及養(yǎng)老保險基金19.74萬元。
（四）住房資金審計情況
對部分縣的城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造工程資金及購房補貼資金管理使用情況進行了審計。一是城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造工程項目管理不規(guī)范。1縣存在已完工的220個老舊小區(qū)改造項目長期未進行竣工財務(wù)決算問題；1縣老舊小區(qū)改造工程一期、二期項目中央預(yù)算內(nèi)投資撥付不及時，項目已完成合同內(nèi)總工程量100%，兩期項目中央預(yù)算內(nèi)投資3005萬元、3678萬元，支付率分別為18.84%、0.27%，未達到績效目標(biāo)支付率要求；1縣老舊小區(qū)燃氣管網(wǎng)及設(shè)施改造更新項目獲得超長期國債資金1519萬元后，未按要求在公共資源交易平臺進行招投標(biāo)交易。二是購房補貼資金撥付不及時。2024年12月下達4縣的購房補貼資金2926萬元，至2025年4月23日僅撥付給購房者352萬元，經(jīng)審計促進購房補貼資金2545.5萬元撥付到位，推動了我市購房補貼政策更好發(fā)揮積極作用。
五、國有資產(chǎn)審計情況
在審計中重點關(guān)注了企業(yè)、行政事業(yè)、自然資源等國有資產(chǎn)管理使用情況。
（一）企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況
對3家國有企業(yè)進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.企業(yè)經(jīng)營及資產(chǎn)管理不到位。一是企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃及管理制度不健全。3家企業(yè)未建立資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)管理、業(yè)務(wù)招待、員工福利等相關(guān)管理制度。二是企業(yè)國有資產(chǎn)管理不到位。3家企業(yè)存在未經(jīng)評估出租房產(chǎn)、商鋪及設(shè)備等資產(chǎn)閑置、固定資產(chǎn)底數(shù)不清等問題，涉及金額697.5萬元；1家企業(yè)存在銷售貨款長期未收回、歷史遺留款項長期掛賬難以收回等問題，存在資產(chǎn)損失風(fēng)險，涉及金額1861.34萬元。
2.會計信息質(zhì)量不高。3家企業(yè)因會計核算不準(zhǔn)確導(dǎo)致會計信息不實2738.92萬元，具體為1家企業(yè)收入核算不準(zhǔn)確2435.84萬元、資產(chǎn)核算多計50.90萬元，1家企業(yè)收入不實215.63萬元，1家企業(yè)資產(chǎn)少計36.56萬元。
（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況
重點審計了21家市級一級預(yù)算部門行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.基礎(chǔ)性管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)。15個部門和單位資產(chǎn)底數(shù)不清、未定期對資產(chǎn)開展清查盤點、未進行權(quán)屬登記等，其中：10個部門和單位少計漏記5500平方米房產(chǎn)、49.57畝土地、1類政府儲備物資、2項無形資產(chǎn)及固定資產(chǎn)等，共涉及4010.17萬元；4個部門在建工程未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)7574.49萬元；3個單位未對2.68億元固定資產(chǎn)進行清查盤點，部分資產(chǎn)賬實不符；1個單位使用的2016年前交付的7處房產(chǎn)，截至2025年未辦理權(quán)屬登記，涉及2487.25萬元。
2.資產(chǎn)配置使用績效不高。6個部門和單位資產(chǎn)使用績效低下、長期閑置等。其中：5個部門和單位的1772.22平方米房產(chǎn)和404件384.71萬元設(shè)備等資產(chǎn)長期閑置；因虛假驗收，1個單位未發(fā)現(xiàn)采購的135.9萬元設(shè)備存在品牌型號與合同不符、部分設(shè)備無法使用的問題，此外采購的其他信息自動采集或監(jiān)測設(shè)備離線率達53.5%，不能及時監(jiān)測信息，未能充分發(fā)揮設(shè)備效益。
3.違規(guī)使用處置資產(chǎn)。10個部門和單位存在資產(chǎn)被無償占用、未經(jīng)審批出租出借等問題，其中：1個單位675平方米房產(chǎn)被無償占用；8個部門和單位未經(jīng)審批出租出借1.22萬平方米房產(chǎn)、49.93畝土地等，如1個單位房產(chǎn)監(jiān)管不到位，未經(jīng)審批出租房產(chǎn)7000平方米，同期4200平方米房產(chǎn)還被違規(guī)轉(zhuǎn)租；1個部門未經(jīng)審批擅自將701.47萬元資產(chǎn)調(diào)撥給所屬單位和縣級機構(gòu)。
4.文物文化資產(chǎn)管理不規(guī)范。3個單位存在未確認文化文物資源、文物及藏品管理不到位的問題，其中：2個單位未及時將9套藏品、1335件文物確認為文化文物資源；2個單位文物及藏品管理不規(guī)范，如藏品未按規(guī)定設(shè)立一級藏品專庫（專柜）保管、部分藏品庫房屋頂漏雨未修繕，不利于文物資源資產(chǎn)保護利用。
（三）國有自然資源資產(chǎn)審計情況
重點審計了國有自然資源資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分地區(qū)生態(tài)保護屬地責(zé)任未壓實。一是耕地保護制度執(zhí)行不嚴格。4縣造林項目、建設(shè)項目侵占耕地或撂荒共涉及1678.23畝。二是生態(tài)保護與修復(fù)工作未完成。2縣未開展退化濕地恢復(fù)工作及濕地有害生物防治工作，未完成2023年度大氣污染防治工作目標(biāo)；1縣未完成上級下達礦山修復(fù)任務(wù)1038.76畝、未及時對被侵占公益林進行生態(tài)修復(fù)162.69畝。
2.未實現(xiàn)土地資源節(jié)約集約利用。一是建設(shè)用地批而未供。3縣存在批而未供土地1445.23畝，土地資源未能有效利用。二是土地儲備、征收管理不規(guī)范。1縣未編制土地儲備三年滾動計劃。三是土地資源使用程序有待規(guī)范。4縣存在1118.64畝土地未供即用、未批先占等問題。
3.國土綠化政策落實不力。一是國土綠化項目區(qū)域重復(fù)。1縣2024年1個生態(tài)綜合治理項目作業(yè)設(shè)計不科學(xué)，與已實施綠化項目存在區(qū)域重復(fù)266畝。二是國土綠化項目作業(yè)設(shè)計變更未報批。1縣變更1個生態(tài)綜合治理項目作業(yè)設(shè)計未報批，502畝實際施工區(qū)域與原作業(yè)設(shè)計不一致。三是部分林業(yè)資金管理不嚴。1縣國土綠化試點示范項目配套資金不到位700萬元；1縣違規(guī)統(tǒng)籌林業(yè)專項資金2953萬元。
六、審計移送違紀違法問題線索情況
2024年7月以來，審計發(fā)現(xiàn)并移送違紀違法問題線索23件，其中，移送紀檢監(jiān)察機關(guān)3件，移送有關(guān)主管部門20件，涉及10人、1057.24萬元。主要有以下特點：
一是一些民生領(lǐng)域亂象侵蝕群眾幸福感獲得感。從審計情況看，醫(yī)療、教育、住房等民生領(lǐng)域亂象侵害群眾利益問題時有發(fā)生。共發(fā)現(xiàn)此類問題線索7件，主要表現(xiàn)為醫(yī)院違規(guī)收費、資助物資發(fā)放不到位等。
二是政府采購、工程建設(shè)招投標(biāo)領(lǐng)域“相互串通”問題不容忽視。共發(fā)現(xiàn)此類問題線索10件，主要表現(xiàn)為部分項目存在規(guī)避政府采購、相互串標(biāo)圍標(biāo)行為。
三是違反財經(jīng)紀律等問題較為多發(fā)。共發(fā)現(xiàn)此類問題4件，主要表現(xiàn)部分單位財經(jīng)紀律執(zhí)行松弛、財務(wù)管理混亂，挪用專項資金等。
四是國有資產(chǎn)管理領(lǐng)域流失損失問題時有發(fā)生。共發(fā)現(xiàn)此類問題線索2件，主要表現(xiàn)為部分單位存在違規(guī)出租、購置設(shè)備未按合同驗收等現(xiàn)象，造成國有資金資產(chǎn)損失風(fēng)險。
截至2025年6月，本報告反映的384個問題，已整改175個，整改問題資金19.84億元，健全完善制度16項，移送處理反饋線索14件，追責(zé)問責(zé)9人。
七、審計建議
（一）深化財政管理體制改革，增強財政支持保障能力。壓實財政監(jiān)管責(zé)任和部門主體責(zé)任，深化全口徑預(yù)算管理，把過緊日子要求作為預(yù)算安排的基本原則，深化零基預(yù)算改革，打破“基數(shù)”觀念和支出固化格局，加強前期工作謀劃，構(gòu)建從預(yù)算源頭控制到執(zhí)行末端治理的長效機制。完善全覆蓋預(yù)算績效管理體系，加強穿透式監(jiān)管，對政策、項目、資金實行全周期跟蹤問效。嚴格落實中央八項規(guī)定精神和過緊日子要求，從嚴控制黨政機關(guān)一般性支出，切實加強對部門及單位的監(jiān)督管理，增強財政紀律執(zhí)行剛性，嚴肅查處擠占挪用、損失浪費等行為。
（二）用好用足更加積極的財政政策，促進經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。積極爭取和統(tǒng)籌用好專項債、國債和稅費優(yōu)惠、財政補助、融資擔(dān)保等多種政策工具，圍繞促消費、穩(wěn)投資、擴內(nèi)需、保就業(yè)系統(tǒng)發(fā)力。規(guī)范組織收入行為，提高收入質(zhì)量，為增強財政支出強度夯實基礎(chǔ)；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大重點支出保障力度，提升財政資金使用績效。充分發(fā)揮重大項目引導(dǎo)和政府投資撬動作用，壓實壓緊重點資金和項目管理責(zé)任，完善政策配套，強化政策執(zhí)行。進一步優(yōu)化營商環(huán)境，將保障惠企政策落地落實作為突破口和重要抓手，打通政策落地“最后一公里”。
（三）踐行以人民為中心的發(fā)展思想，更好保障和改善民生。落實落細富民惠民政策，堅持在高質(zhì)量發(fā)展中不斷增進民生福祉，著力補齊民生短板，在解決好群眾急難愁盼中，不斷發(fā)現(xiàn)、培育和打造新的經(jīng)濟增長點。加強民生資金全過程跟蹤問效，加強就業(yè)、教育、社保、醫(yī)療、養(yǎng)老等重點民生領(lǐng)域資金安排、撥付和使用全過程監(jiān)督管理，確保各項民生政策精準(zhǔn)有效，民生資金發(fā)揮最大效益。持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果，加大重點地區(qū)政策扶持力度，加強銜接資金監(jiān)管，持續(xù)推進各項銜接政策落地見效。
（四）防范化解重點領(lǐng)域突出風(fēng)險隱患，維護國家經(jīng)濟安全。加大對各領(lǐng)域風(fēng)險隱患的識別、預(yù)警、處置，提高風(fēng)險防控能力，統(tǒng)籌各類資源，防范化解債務(wù)風(fēng)險、投資風(fēng)險、企業(yè)運營風(fēng)險等。進一步加強政府債務(wù)管理，做好超長期特別國債與其他財政資金、地方政府專項債券資金的統(tǒng)籌銜接，防范債務(wù)風(fēng)險。持續(xù)推進國資國企改革，抓好重點環(huán)節(jié)管控，防范企業(yè)風(fēng)險。聚焦建設(shè)工程、國資國企、民生資金等重點領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位，嚴肅查處違紀違法問題，加強廉政風(fēng)險防控。
（五）加強國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，切實提高資產(chǎn)使用效益。健全國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管體系，加強內(nèi)部控制，嚴格企業(yè)財務(wù)核算管理，提高會計信息質(zhì)量，確保國有資產(chǎn)保值增值。夯實行政事業(yè)性資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，規(guī)范資產(chǎn)出租出借，強化資產(chǎn)調(diào)劑和共享利用，加大閑置、低效資產(chǎn)清查處理力度，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整和高效利用。加強自然資源和環(huán)境保護執(zhí)法檢查，持續(xù)加強生態(tài)保護和修復(fù)，推動自然資源高水平保護高效率利用，保障資金投入，充分發(fā)揮資金效益。
（六）壓實各方整改責(zé)任，推動審計發(fā)現(xiàn)問題標(biāo)本兼治。進一步健全審計整改長效機制，壓實被審計單位的整改主體責(zé)任、主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任和審計機關(guān)的督促檢查責(zé)任，把推動整改與完善制度緊密結(jié)合，舉一反三、標(biāo)本兼治，嚴格落實“不貳過”要求，適時開展整改“回頭看”，推動問題真改實改，形成審計工作閉環(huán)。加強審計與各類監(jiān)督貫通協(xié)同，堅持發(fā)揮監(jiān)督合力，突出成果運用導(dǎo)向，提高審計整改成效，推動審計整改“下半篇文章”更加權(quán)威高效。
本報告反映了市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，對這些問題，市審計局征求了被審計單位意見，出具了審計報告、下達了審計決定；對重大違紀違法問題線索，依紀依法移交有關(guān)部門進一步查處。審計指出問題后，有關(guān)縣和部門正在積極整改，市審計局將加強跟蹤督促，年底前報告全面整改情況。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
今年是“十四五”規(guī)劃收官之年，是“十五五”規(guī)劃謀篇布局之年。我們將更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，不斷深化和自覺運用黨對審計事業(yè)的規(guī)律性認識，在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，更加自覺接受市人大及其常委會的監(jiān)督，依法忠實履行審計監(jiān)督職責(zé)，以忠誠實干的行動、緊抓快干的姿態(tài)、敢闖敢干的拼勁、善為會干的本領(lǐng)、埋頭苦干的作風(fēng)，解放思想、奮發(fā)進取，求真務(wù)實、擔(dān)當(dāng)作為，以高質(zhì)量審計監(jiān)督護航經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，為加快建設(shè)現(xiàn)代化、國際化美麗省會城市作出新的更大貢獻！